Perustelut
Tilinpäätöksen taloudelliset tavoitteet
Vuoden 2019 tilinpäätöksen taloudelliset tiedot ovat valmistuneet. Yhtymävaltuuston joulukuussa 2019 hyväksymä muutettu talousarvio ylittyi n. 11,8 Me. Tietopaketeittain tarkasteltuna erikoissairaanhoidon tietopaketit ylittyivät n. 1,1 Me ja oman toiminnan tietopaketit n. 10,7 Me muutettuun talousarvioon verrattuna. Jäsenkuntien maksuosuudet ylittyvät kaikissa kunnissa Pornaisia lukuun ottamatta. Tarkemmat kuntakohtaiset maksusosuuksien ylitykset on esitetty liitteessä. Alkuperäiseen (kuitenkin eläkemenoperusteisella maksulla oikaistuun) talousarvioon verrattuna erikoissairaanhoidon tietopakettien ylitys oli n. 30,8 Me ja oman toiminnan tietopakettien ylitys n. 17,7 Me.
Tietopaketeittain tarkasteltuna ylityksiä oli kaikissa tietopaketeissa pl. aikuisten sosiaalityön tietopaketti. Tietopakettikohtaista talousarviovertailua hankaloittaa kuitenkin se, että vuoden 2019 aikana kaikkia määrärahoja ei saatu kohdennettua oikeille tietopaketeille eikä talousarviossa tehty hallinnon vyörytystä samalla tavalla kuin toteutumassa.
Erikoissairaanhoidon kasvua vuodesta 2018 selittää HUS:lta saadun tiedon mukaan mm. palvelujen käytön lisääntyminen, kalliin hoidon potilaiden määrän kasvu sekä lähetteiden määrän kasvu.
Oman toiminnan kasvua selittää mm. kasvaneet asiakasmäärät esimerkiksi ikäihmisten ja lastensuojelun palveluissa, ostopalvelujen hintojen nousu sekä työvoiman vuokraus sijaisuuksiin. Lisäksi kunnissa valmistelluissa vuoden 2019 talousarviossa oli sisällä perusteettomia tuotto-odotuksia muilta jäsenkunnilta aiemmin yhden kunnan tuottamissa palveluista (esim. henkilökohtaisen avun keskus, perhehoito Pihlaja). Lomapalkkavelan muutos aiheutti n. 3,6 Me:n kulukirjauksen vuodelle 2019. Näin suureen muutoksen ei osattu varautua.
Viime hetkellä ikävän yllätyksen aiheutti vielä se, että talous- ja henkilöstöpalveluja tuottava Sarastia Oy ilmoitti, ettei raportointijärjestelmässä olevat luvut täsmää kirjanpitoon. Tämän korjaaminen toi lisäkustannuksia n. 1,1 Me. Henkilöstökustannuksiin tuli myös lisää kustannuksia 1 Me, kun Sarastia Oy huomasi poistaneensa virheellisesti työeläkevakuutusmaksuja eläkemenoperusteisina maksuina. Nämä virheet tulivat ilmi siten, että yhtymähallitus ei voinut käsitellä tilinpäätöksen valmistelutilannetta kokouksessaan 4.2.2020.
Ylitysoikeus
Talousarvion sitovuustasoittain maksuosuuksien ylitykset joulukuussa muutettuun talousarvioon verrattuna olivat: Ikäihmisten ja vammaisten palvelualue 7,8 Me, Terveyspalvelut ja sairaanhoito palvelualue (ilman erikoissairaanhoitoa) 3,5 Me, Erikoissairaanhoito 1,1 Me, Aikuisten mielenterveys-, päihde- ja sosiaalipalvelujen sekä lasten, nuorten ja perheiden palvelujen palvelualue 2,8 Me. Yhtymän johto ja strateginen kehittäminen ja tukipalvelut -kokonaisuuden maksuosuudet alittivat talousarvion n. 3,5 Me.
Koska talousarvion kokonaisylitys on niin merkittävä, anotaan palvelualueille ylitysoikeutta edellä kerrotun mukaisesti.
Tilinpäätöskäsittely ja kustannusten jakoperusteet
Tilinpäätös tuodaan yhtymähallituksen hyväksyttäväksi 17.3.2020. Varsinaisessa tilinpäätöskäsittelyssä analysoidaan tarkemmin taloudellista toteutumaa kunnittain.
Yhtymähallitus päättää kuntalaskutuksen yksityiskohtaisista jakoperusteista, joihin on tehty pieniä tarkennuksia edelliseen käsittelyyn verrattuna.
Ehdotus
Esittelijä
-
Pirjo Laitinen-Parkkonen, kuntayhtymän johtaja, pirjo.laitinen-parkkonen@keusote.fi
Yhtymähallitus
- merkitsee tiedoksi tilinpäätöksen valmistelutilanteen
- hyväksyy vuoden 2019 kustannusten jakoperusteet liitteen mukaisesti
- päättää, että vuoden 2019 talousarvioylityksen perusteet sekä kuntakohtainen laskutus tarkastetaan jälkilaskentana ja mahdolliset kuntakohtaisten maksuosuuksien oikaisut toteutetaan viimeistään 31.8.2020 mennessä.
Lisäksi yhtymähallitus esittää yhtymävaltuustolle, että valtuusto myöntää vuoden 2019 talousarvion ylitysoikeuden
- Ikäihmisten ja vammaisten palvelualueelle 7,8 Me
- Terveyspalvelut ja sairaanhoito palvelualueelle (ilman esh) 3,5 Me
- Erikoissairaanhoitoon 1,1 Me
- Aikusten mielenterveys-, päihde- ja sosiaalipalvelujen sekä lasten, nuorten ja perheiden palvelujen palvelualueelle 2,8 Me.
Päätös
Hyväksyttiin esityksen mukaan.